最近，中国人寿因员工实名举报登上网络热搜，举报人称分支公司总经理涉嫌保费造假、骗保套钱谋取私利等问题。举报人日前再次发表长文，称中国人寿总公司纪委调查组没有任何动作，很敷衍。
举报者称：“总公司调查组和以前来的调查组都一样，全程一点反应没有，我怀疑他们可能都没听懂、也没记住。说到这3年里我如何被打击报复时，他们依旧只是沉默。”“他们只跟我说查，但是没有任何动作，很敷衍。”
举报者之前实名举报分公司主要负责人，举报其存在长险短做、虚假增员、虚列费用、欺骗客户等行为，涉及金额上千万。举报者称，前领导曾将几款长期理财保险产品“编造成1年定期储蓄产品”，由此来欺骗客户购买。更让人意外的是，这些造假是“上级公司下的命令”。
针对举报，中国人寿曾火速回应：“已成立专门调查组赶赴当地开展全面调查。” 银保监会也表示高度重视，要求黑龙江银保监局第一时间成立专项工作组展开调查。前期，针对举报人反映的问题，黑龙江银保监局黑河分局对中国人寿黑河市嫩江支公司依法进行核查，对已查实的违法违规问题依法作出了行政处罚。
银保监会官网显示，被举报人有三张罚单，2019年5月和12月，中国人寿嫩江支公司分别被黑龙江银保监局和黑河银保监分局处罚10万元。同时，当事人孙小刚两次被警告并处罚款1万元，处罚的原因皆是“虚列费用”。
针对这些保险违规问题，记者私下询问了几位保险业务员，大部分业务员表示公司章程规范合理，弄虚作假较少，会有专门的合规部门培训指导。但也有业务员透露，其前部门经理能冒充几百上千客户投保，用来套取高额的提成，串通同事通过数据造假来获得总公司的奖励。
此外，长险短做擅自将长期保险险种拆分为几个较短期限的保险业务，可以快速吸收保费，是被监管部门命令禁止的行为。去年底，中国银保监会就通报了近期人身保险产品问题，点名了复兴保德信、同方全球人寿和华泰人寿、阳光人寿报送的某终身险产品，存在“长险短做”的风险。
昔日牛股猝不及防“翻车”?惠程科技因股东违占资金遭ST 或引发更多严重后果
业绩巨亏、控股股东违占资金被ST、公司商誉减值、二级市场股价大跌——这些负面新闻，同时出现在近日的A股上市公司惠程科技(002168)身上。事实上，经过昨日公司发布的公告，从今日起其证券简称已经遭遇披星戴帽，成为ST惠程。有业内人士指出，公司后续还有可能遭遇监管措施升级，被证监会调查、处罚，以及被股民索赔。
控股股东及关联方违占资金被ST
昨日，惠程科技发布公告称，其在自查中发现控股股东中驰惠程企业管理有限公司及其关联方存在占用公司资金的情形，经初步统计核查，截至目前，公司控股股东及其关联方累计已归还公司非经营性占用资金3.1亿元，非经营性资金占用余额为6067.49万元。因公司控股股东及关联方未能在2021年3月2日前归还非经营性占用资金，根据《深圳证券交易所股票上市规则(2020年修订)》第13.3条的规定，该事项触发了“公司股票被实施其他风险警示”的情形。
此外，公司股票自2021年3月2日开市起停牌一天，自2021年3月3日开市起复牌。复牌开市后被实施其他风险警示，公司股票简称由“惠程科技”变更为“ST惠程”，股票代码仍为“002168”，股票交易日涨跌幅限制为5%。惠程科技对此表示，公司及董事会将持续督促控股股东及其关联方努力筹措资金，落实还款计划，尽快偿还剩余占用公司的资金，争取尽快撤销其他风险警示，消除影响。
有业内人士表示，按照惠程科技公告，其被st警示是因为控股股东占用资金逾期未还，说明被占用的资金量已经达到了上市规则规定的严重情形。如果构成非法挪用资金或者侵占金额特别巨大，依法甚至涉嫌刑事责任。
多次因为类似事件遭遇监管
事实上，这并不是惠程科技第一次因为类似事情接二连三的收到监管函。
早在两年多前，公司就登上深交所监管的名单。2019年1月7日，因未就逾期付款情形及时履行信息披露义务，惠程科技被深交所出具《关于对深圳市惠程电气股份有限公司的监管函》。
一年前的2020年3月17日，因惠程科技控股股东之一共青城信中利宝信投资合伙企业(有限合伙)，质押所持公司股份10959万股，占公司总股本的13.67%，占持有股份的100%。控股股东未及时履行告知义务，导致惠程科技于3月16日晚间才披露股份质押情况的公告，被深交所出具监管函。
随后的2020年11月13日，因控股股东中驰惠程企业管理有限公司的一致行动人中利宝信等，在减持上市公司股份比例累计达到5%时，未按照《上市公司收购管理办法》第十三条的规定及时停止买卖上市公司股份并披露权益变动报告书，被深交所出具监管函。
2020年12月末，惠程科技发布公告称公司于2020年12月13日收到控股股东及实际控制人通知，称其正在筹划控制权转让事宜。监管层似乎十分关注这一起筹划转让控制权事宜。公告一出，惠程科技频繁成成为深交所重点关注名单上的常客，针对控制权转让、控股股东占用资金以及业绩预告大度亏损等情况都发出关注函。
2021年1月29日，惠程科技就再次收到关注函，需要就控股股东占用上市公司资金情况进行解释。这也是公司后续被ST的缘起。
多重利空消息引发关注
屋漏偏逢连夜雨，笼罩在惠程科技头上的阴云，还有更多。业绩大幅预亏、高管离职。商誉减值——条条利空消息，都来者不善。
2021年1月30日，惠程科技发布的2020年度业绩预告称，预计公司净利润亏损9亿-11.7亿元，上年同期盈利1.35亿元，较上年同期下降766%-966%，基本每股收益预计亏损1.15元/股–1.49元/股。
不到一个月后的2月23日晚间，惠程科技发布公告称，董事会近日收到高级管理人员赵红艳的书面辞职报告，这位高管原本身任数个重要职位，包括财务总监兼副总裁、全资子公司中融建银投资(北京)有限公司监事、北京中汇同盈咨询服务有限公司监事、中行置盛投资(北京)有限公司监事等，辞职后赵红艳将这些悉数放下，不再担任任何职务。
除此之外，悬在惠程科技头上的达摩克利斯之剑，还包括商誉大幅贬损。公开信息显示，惠程科技此前收购成都哆可梦网络科技有限公司后发展也并不顺利。哆可梦2020年度营业收入及利润均出现较大幅度的下滑，惠程科技对前期收购哆可梦形成的商誉进行了初步减值测试，根据初步测试结果，预计计提商誉减值准备8.9亿元至11亿元。计提后，预计惠程科技商誉余额为1.21亿元至3.31亿元。
而这样的动作，再次引发监管层的注意。2021年2月4日，深交所再次向惠程科技下发关注函，深交所要求结合子公司哆可梦2020年各季度经营、业绩等情况，详细说明识别商誉减值迹象的过程，判断商誉减值迹象具体时点的依据，是否存在通过减值对当期财务报表进行盈余管理。
令人“心有余悸”的实控人信息又更新了 四环生物因信披违法面临股民索赔
对于A股上市公司四环生物(000518)的股民来说，公司实控人的消息颇有一些令人“心有余悸”的意味。此前因为公司连续5年实控人信息都存在虚假记载，四环生物被证监会处以顶格处罚。近日，公司再次更新了一些关于实控人部分股份质押公告：陆克平累计质押股份数量3.0699亿股，占其所持公司股份数量的96.65%。
虽然四环生物在公告中说明实控人此次股份质押不存在对公司生产经营、公司治理等产生影响的情形，但是因为实控人风波引发的历史包袱依然存在。律师据记者透露：“此前因为信息披露违法违规受到证监会处罚，四环生物正面临受损股民索赔。不过公司2020年业绩预盈77.94%，这对维权的投资者来说是好事。”
未告知实际控制信息四环生物遭证监会顶格处罚
四环生物于2019年1月7日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)送达的《调查通知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司立案调查。2019年9月19日，公司及相关当事人收到中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
2020年4月27日，公司及相关当事人收到证监会下发的《行政处罚决定书》，证监会认定四环生物2014年至2018年年度披露的实际控制人信息存在虚假记载、四环生物2014年年度报告未按规定披露关联交易。根据证监会行政处罚决定书，刘鹏律师表示，于2014年5月23日至2019年1月7日期间买入，并在2019年1月8日及之后卖出或仍持有而亏损的投资者，可参与诉讼索赔。陆克平实际控制的陆宇等13个证券账户、2个权益工具与陆克平一致行动人赵红、华樱、倪利锋、何斌四人账户共计19个账户，陆克平不晚于2014年5月23日成为四环生物实际控制人，且其在2014年5月23日至2018年4月11日期间实际控制四环生物。四环生物在2014年至2018年年度报告中披露“无实际控制人”等关于公司实际控制人的信息存在虚假记载。
因连续5年披露的实际控制人信息存在虚假记载、未披露关联交易等行为，四环生物被处以60万元顶格处罚。此外，因存在限制交易期限内买卖公司股票等多项违法行为，在公司“隐形”五年的实际控制人陆克平则被合计罚款2734万元，终身市场禁入的严厉处罚。
逾20万股民交易在索赔区间内
利空消息一出，四环生物股价在二级市场出现剧烈波动。在一年多前，作为医药概念股的四环生物股价还曾经因为飙涨引起关注。2020年1月20日起，公司股价连续八个交易日涨停，在2月7日，盘中股价一度涨至8.83元每股，创下近三年来的股价新高。在2020年4月份，仅罚单出炉后的三个交易日内，该公司股价下跌就超过20%。
2020年4月27日，四环生物被证监会处罚后，在随后的2020年半年报、第三季度报告中，均未披露涉及证券虚假陈述责任案件情况。在索赔区间期间内，四环生物的股民维持在10万左右，不可谓不多，“股民索赔宝”证券维权团队刘鹏律师表示，目前团队仍在进行四环生物的索赔征集，已有大批投资者参与索赔登记，下一步团队将开始立案起诉。
因四环生物信息披露违法违规而受损的投资者，可以加入索赔向法院提起证券虚假陈述责任纠纷。
受损股民可以参与诉讼索赔
根据四环生物2020年度业绩预告，报告期内公司净利润为2550万元，比上年同期上升77.94%，用材林收入同比增加，是公司业绩同比增加的主要原因。截止目前，根据巨潮资讯网公开内容，四环生物净资产6.79亿元，总股本10.3亿股，公司负债率16.47%，公司股份质押率32.73%，公司赔付能力尚可。
只要起诉就大概率能获赔，对于满足索赔条件的股民来说，及时加入股民索赔队伍维权，是法律赋予股民的权利，也能帮助股民弥补亏损。律师表示，凡因上述公司虚假陈述受有损失的股民，可参与诉讼索赔咨询及登记，满足条件即可参与诉讼索赔。
根据公司公告，截止2020年9月30日，四环生物公司合并普通账户和融资融券信用账户约14.99万户。今年以来，公司股价维持在4元/股以上，目前股价较年初已下跌15%左右。
财报更正后连亏5年 *ST康得离“退A”又近一步 维权律师：涉案中介同样难逃其责
此前多次提示终止上市风险的A股上市公司*ST康得(002450)，这一次似乎又离退市更进一步了。昨日该公司发布的公告显示，公司遭遇多年造假后财务追溯重述，确认在2015-2019年5年间的净利润全部为负值。业内人士指出，这意味着当下的*ST康得比以往任何时候都更接近“退A”的终局，而涉案中介机构或将在相关民事责任诉讼中承担更为重要的角色。
代理康得新股民民事索赔诉讼的上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师表示，该系列索赔案已进入实体审理流程，因康得新等责任主体虚假陈述行为而权益受损的投资者，可提交获赔申请。
追溯重述后连续5年净利润为负值
昨日，*ST康得发布《关于前期会计差错更正的公告 》、《2015-2019年度财务报告(更新后)》、《2015-2019年度鉴证报告 》、《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告 》等系列公告，显示公司2015-2019年追溯重述后连续五年净利润为负，各年度盈亏性质发生改变，各年度归母净利润分别为-14.81亿元，-17.55 亿元，-24.60 亿元，-23.57 亿元，-71.72亿元，公司股票已触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第(三)项规定的重大违法强制退市情形，可能面临终止上市，请投资者注意风险。
事实上，这一结局早在半年前即已“预定”。根据2020年9月证监会出具的《行政处罚决定书》，康得新2015至2018年度报告虚增利润总额分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元、24.36亿元，分别占各年度报告披露利润总额的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%，比例都超过了100%。也就是说，剔除虚增的利润，该公司这四年的净利润实际均为负值。
*ST康得表示，受2015-2019年度期间财务报表追溯重述的影响，2020年度资产、负债及权益类报表科目期初数亦发生实质性变化，财务状况亦产生重大变化;公司正推进2020年度的审计工作，因时间关系，具体影响公司将于2020年度报告中披露。此前*ST康得2020年三季报显示，公司去年1-9月实现营业收入7.88亿元，净利润亏损8.92亿元，期末公司总资产262.56亿元，净资产105.74亿元，每股净资产2.99元，每股资本公积金1.93元，每股未分配利润-0.17元。
这些受损股民符合索赔条件
而在濒临退市之外，康得新等责任主体还将面临大范围的民事赔偿。据悉，目前全国已有数千康得新受损股民报名委托索赔，管辖法院南京中院拟就康得新虚假陈述赔偿案启动代表人诉讼。已代理部分原告起诉获法院受理立案的吴立骏律师认为，根据证券法及相关司法解释，凡在2016年4月22日至2019年1月22日期间买入康得新股票，且2019年1月22日收盘仍有持股而产生浮亏的投资者，可申请索赔。
公开资料显示。2018年末，公司股东数为15.84万户。而在二级市场上，*ST康得股票已于2019年7月8日停牌，自2020年7月10日起暂停上市。停牌前的2019年7月5日股价报收3.52元/股，总市值125亿元。而在2017年11月，公司总市值曾高达940多亿元。截至去年9月末，公司仍有股东13.31万户。
中介机构难逃其责
值得关注的是，*ST康得并非本系列民事责任纠纷案的唯一责任主体。律师提示，在康得新审计期间未勤勉尽责被证监会作为“一案双查”调查对象的瑞华会计师事务所，也将以本案共同被告角色被一体起诉追究连带赔偿责任，此举可在一定程度上保障原告投资者的受偿权益不会因康得新公司财务恶化、失去赔偿能力而悬空。
从2013年开始，瑞华所对康得新连续出具五年标准无保留意见审计报告。直到2018年报审计时，康得新已深陷危机，大部分董监高均无法保证年报业绩真实，瑞华所才出具了“无法表示意见”的审计报告。而在康得新财务造假的数年里，瑞华所一共领取了840万元审计报酬，此前该所曾因在华泽钴镍、勤上光电、振隆特产、亚太实业、键桥通讯等公司的审计执业中的违法违规行为多次被证监会查处，在被没收业务收入和罚款之外，还数度被责令暂停承接新的证券业务并限期整改。
二级市场上，*ST康得股票已于2019年7月8日停牌，自2020年7月10日起暂停上市。停牌前的2019年7月5日股价报收3.52元/股，总市值125亿元。而在2017年11月，公司总市值曾高达940多亿元。截至去年9月末，公司仍有股东13.31万户。
本文来源：9000股 
